Die AHV ist die obligatorische Rentenversicherung in der Schweiz. Sie basiert auf einem Umlagesystem, das bedeutet, die wirtschaftlich aktive Generation finanziert die heutige Rente. Ziel der AHV ist dabei die Existenzsicherung und Vermeidung von Armut. Die Erhaltung des gewohnten Lebensstandards in der Rente soll durch die obligatorische berufliche Vorsorge und durch freiwillige Selbstvorsorge abgesichert werden. In ihrer Zielsetzung unterscheidet sich die AHV damit grundlegend von der gesetzlichen Rentenversicherung in Deutschland. Auch sind in der AHV grunds\u00e4tzlich alle Personen \u00fcber 20 Jahren bis zum Renteneintritt pflichtversichert, das betrifft auch Studierende, nicht erwerbst\u00e4tige Personen und Selbst\u00e4ndige.<\/p>\n
Die Einnahmen der AHV setzen sich zusammen aus den Beitr\u00e4gen der Versicherten und dem Bundeszuschuss. Der AHV-Beitrag f\u00fcr abh\u00e4ngige Besch\u00e4ftigte betr\u00e4gt 8,7 Prozent des Einkommens und wird parit\u00e4tisch von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Selbst\u00e4ndige zahlen einen AHV-Beitrag von 8,1 Prozent des Einkommens, der sich bei Einkommen unter 57 400 Franken gem\u00e4\u00df der sinkenden Beitragsskala vermindert. In der Schweiz gibt es keine Bemessungsgrenze. \u00dcber den Bundeszuschuss werden 20 Prozent der AHV Ausgaben finanziert. Dieser setzt sich zusammen aus Mehrwertsteuerertr\u00e4gen, Fiskalabgaben f\u00fcr Tabak und Spirituosen sowie aus allgemeinen Bundesmitteln. Die Ausgaben der AHV sind neben Verwaltungskosten, haupts\u00e4chlich Rentenleistungen. Die AHV-Renten werden dabei abh\u00e4ngig von der Beitragsdauer und der H\u00f6he des durchschnittlichen Jahreseinkommens berechnet. Bei 44 Beitragsjahren betr\u00e4gt die Minimalrente\u00a0 seit dem 1. Januar 2021 1.195 Franken pro Monat bzw. die Maximalrente 2.390 Franken. Gemessen am durchschnittlichen Jahreseinkommen von rund 78.000 Franken ersetzt die AHV damit zwischen 18 und 37 Prozent und ist mithin f\u00fcr die Mehrheit eher als eine Art der Grundsicherung im Alter anzusehen. Die Renten werden alle zwei Jahre partiell an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst, die Rentenentwicklung folgt also nicht vollst\u00e4ndig der Lohnentwicklung.[1]<\/a><\/p>\n AHV-Problem 1: Der demografische Wandel trifft das Schweizer Rentensystem <\/strong><\/p>\n Wie ihre europ\u00e4ischen Nachbarn, steht die Schweiz in der Rentenversicherung einem demografisches Problem gegen\u00fcber: Kamen 2019 auf einen Rentner noch 3,2 Beitragszahler, sinkt dieser Wert voraussichtlich bis 2050 auf 2,1. Das liegt unter anderem daran, dass die geburtenst\u00e4rken Jahrg\u00e4nge nach 1960 in den n\u00e4chsten Jahren das Rentenalter erreichen, die Rente auf Grund steigender Lebenserwartungen l\u00e4nger gezahlt wird und dagegen der Bev\u00f6lkerungsanteil der Personen im Erwerbsalter stagniert.[2]<\/a> F\u00fcr die umlagefinanzierte AHV, ist diese Dreiklang toxisch. Dabei steht die AHV, im Gegensatz zur gesetzlichen Rentenversicherung in Deutschland, eigentlich noch gut da. Laut Projektion erzielt sie im Jahr 2022 im Umlageergebnis einen \u00dcberschuss. Jedoch sollen bereits 2023 die Ausgaben die Einnahmen \u00fcbersteigen. Dank des Kapitalertrags wird die AHV zwar bis 2025 ihre Ausgaben zwar decken k\u00f6nnen, dann weist sie aber dauerhaft ein steigendes Defizit auf.[3]<\/a> Schnelles Handeln ist daher dringend geboten, wenn die Einnahmen weiterhin die Renten finanzieren sollen. Wird das Rentensystem unver\u00e4ndert fortgef\u00fchrt, weist die AHV nach Berechnungen des Forschungszentrums Generationenvertr\u00e4ge (FZG) langfristig eine implizite Verschuldung von 125,7 Prozent des BIP im Jahr 2019 aus. Mit anderen Worten der Barwert der gesamten AHV-Leistungsversprechen \u00fcbersteigt den Barwert der zuk\u00fcnftigen Einnahmen um \u00fcber 900 Milliarden Franken. Eine nachhaltige Finanzierung sieht anders aus.<\/p>\n AHV-Problem 2: Leistungen \u00fcbersteigen Beitr\u00e4ge <\/strong><\/p>\n Neben dem demografischen hat die AHV noch ein weiteres Problem: Das System ist in sich nicht nachhaltig. So verspricht die derzeitige Gesetzgebung in der Schweiz jedem heute lebenden Altersjahrgang im restlichen Lebensverlauf mehr Leistungen aus der AHV, als sie ihm im Gegenzug an Zahlungsverpflichtungen auferlegt. Die Generationenkonten in Abbildung 1 zeigen auf, wie viel jede heute lebende Generation durchschnittlich pro Kopf im restlichen Leben noch einbezahlen wird, abz\u00fcglich der Leistung, die sie im Alter erhalten. Die negativen Nettozahlungen zeigen, dass alle Altersjahrg\u00e4nge mehr Leistungen aus der AHV in Anspruch nehmen werden, als sie in ihrer verbleibenden Lebensdauer noch an Beitr\u00e4gen einzahlen, selbst Personen, die gerade geboren wurden.<\/p>\n – zum Vergr\u00f6\u00dfern bitte auf die Grafik klicken – <\/small><\/p>\n L\u00f6sungsansatz: AHV-21 st\u00e4rkt die langfristige Finanzierung<\/strong><\/p>\n Um das langfristige finanzielle Gleichgewicht der AHV zu sichern und das AHV-Leistungsniveau zu erhalten, hat das Schweizer Parlament am 21. Dezember 2021 einen Gesetzesentwurf zur Reform der AHV angenommen. Die sogenannte AHV 21 beinhaltet unter anderem die Harmonisierung des gesetzlichen Rentenalters von Frauen und M\u00e4nner. Nach heutiger Regelung betr\u00e4gt das gesetzliche Rentenalter der Frauen 64 Jahre, der M\u00e4nner 65 Jahre. Nun soll das Rentenalter der Frauen schrittweise um jeweils 3 Monate pro Jahr auf das Rentenalter der M\u00e4nner angehoben werden. Als Entsch\u00e4digung erhalten die ersten neun betroffenen Jahrg\u00e4nge Kompensationszahlungen abh\u00e4ngig von ihrem Geburtsjahrgang und Einkommen. Auch soll die Finanzierung der AHV durch eine Mehrwertsteuererh\u00f6hung um 0,4 Prozentpunkte gest\u00e4rkt werden. Die Mehreinnahmen flie\u00dfen direkt in die AHV. Diese Ma\u00dfnahmen h\u00e4tten eine positive Auswirkung auf die langfristige finanzielle Stabilit\u00e4t der AHV. Abbildung 2 zeigt, dass allein die Mehrwertsteuererh\u00f6hung, die implizite Verschuldung der AHV von 125,7 Prozent des BIP um 20,3 Prozentpunkte verringert. Die Harmonisierung des Rentenalters verkleinert die L\u00fccke nochmal um 17,0 Prozentpunkte. Zuz\u00fcglich der Mehrkosten von 0,9 Prozentpunkten durch die Kompensationszahlungen, w\u00fcrde sich die implizite Verschuldung der AHV somit auf 89,3 Prozent des BIP reduzieren.<\/p>\n – zum Vergr\u00f6\u00dfern bitte auf die Grafik klicken – <\/small><\/p>\n Das Umlageergebnis der AHV w\u00fcrde durch die Reformans\u00e4tze allerdings nur kurzfristig stabilisiert werden und bereits ab 2027 wieder ein Defizit ausweisen. Somit w\u00e4re die AHV 21 ein Schritt auf einem langem Reformweg hin zu einer nachhaltigen Finanzierung.<\/p>\n Finanzierungsfrage: Junge Generation rettet die AHV<\/strong><\/p>\n Die AHV 21 st\u00e4rkt die Finanzierung haupts\u00e4chlich \u00fcber die Einnahmenseite. Die Aufteilung der finanziellen Last ist dabei weder generationengerecht noch verteilungspolitische unproblematisch. \u00a0Ein Blick auf die Mehrbelastung \u00fcber die verbleibende Lebensdauer zeigt, dass die zwischen 5- und 45-J\u00e4hrigen den Hauptteil der finanziellen Last tragen. Dabei trifft die vorgesehene Erh\u00f6hung der Mehrwertsteuer, als Anteil am Einkommen, haupts\u00e4chlich einkommensschwache Haushalte. Zudem bezahlen junge Personen die Mehrwertsteuer \u00fcber ihr gesamtes Leben, w\u00e4hrend \u00e4ltere Jahrg\u00e4nge bereits einen Grossteil ihres Lebens ohne diese Zusatzbelastung konsumieren und sparen konnten.<\/p>\n – zum Vergr\u00f6\u00dfern bitte auf die Grafik klicken – <\/small><\/p>\n Umsetzung der AHV 21: Auf das Schweizer Volk kommt es an <\/strong><\/p>\n Seit 2004 wird versucht die AHV zu reformieren, dabei scheiterten die Vorst\u00f6\u00dfe am Wahlvolk oder am Nationalrat. Auch gegen die AHV 21 wurde das fakultative Referendum ergriffen. Innerhalb von der 100 Tagesfrist wurde die notwendige Zulassungsschwelle von 50 000 Unterschriften \u00fcberschritten, somit wird der Gesetzesentwurf dem Schweizer Volk zur Abstimmung vorgelegt. Auch \u00fcber die Erh\u00f6hung der Mehrwertsteuer muss abgestimmt werden, da sie Teil der Bundesverfassung ist und somit ein obligatorisches Referendum. Beide Referenden m\u00fcssen angenommen werden, damit die Reform in Kraft tritt. Die Abstimmung findet voraussichtlich am 25. September 2022 statt. Das Schweizer Volk muss sich an diesem Tag entscheiden, ob sie den Schritt hin zu einer langfristigen Stabilisierung der Finanzierung ihrer Alterssicherung unterst\u00fctzen.<\/p>\n Ein System, dass finanziell nicht nachhaltig ist, muss fr\u00fcher oder sp\u00e4ter reformiert werden. In der hitzigen Debatte \u00fcber die Harmonisierung des Rentenalters, darf nicht untergehen, dass zum einen Kompensationszahlungen an die betroffenen Frauen gezahlt werden und zum anderen die junge Generation die finanziellen Lasten tr\u00e4gt. Die AHV 21 w\u00fcrde zu einer nachhaltigen Finanzierung und damit zur Rettung der AHV beitragen. Zuk\u00fcnftige Reformans\u00e4tze m\u00fcssen jedoch eine intergenerative faire Lastenverteilung anvisieren, auch wenn der Medianw\u00e4hler in der Schweiz \u00fcber 60 Jahre alt ist und damit Abstimmungen zugunsten der \u00e4lteren Bev\u00f6lkerungsgruppe wahrscheinlich werden.<\/p>\n Hinweis: <\/strong>Eine ausf\u00fchrlichere Diskussion \u00fcber die Auswirkungen der AHV 21 ist in der UBS Studie AHV-Generationenbilanz<\/a> zu finden.<\/p>\n Literatur<\/strong><\/p>\n Bundesamt f\u00fcr Sozialversicherungen (2022): Finanzperspektiven der AHV bis 2032. Abrufbar unter https:\/\/www.bsv.admin.ch\/bsv\/de\/home\/sozialversicherungen\/ahv\/finanzen-ahv.html<\/a>.<\/p>\n Bundesamts f\u00fcr Statistik (2022): Bev\u00f6lkerungsdaten im Zeitvergleich, 1950 -2020. Abrufbar unter https:\/\/www.bfs.admin.ch\/bfs\/de\/home\/statistiken\/bevoelkerung.assetdetail.18845585.html<\/a>.<\/p>\n Bundesgesetz \u00fcber die Alters- und Hinterlassenenversicherung (2022).<\/p>\n Eidgen\u00f6ssische Finanzverwaltung (2022): Detaillierte Daten Sektor Staat. Abrufbar unter https:\/\/www.efv.admin.ch\/efv\/de\/home\/themen\/finanzstatistik\/daten.html<\/a>.<\/p>\n UBS (2022): Zukunft der AHV: Eine Frage der Perspektive. Abrufbar unter https:\/\/www.ubs.com\/ch\/de\/private\/pension\/information\/studies.html<\/a>.<\/p>\n — — —<\/p>\n [1]<\/a> Bundesgesetz \u00fcber die Alters- und Hinterlassenenversicherung (2022).<\/p>\n [2]<\/a> Bundesamts f\u00fcr Statistik (2022).<\/p>\n![\"claschabb1\"](\"\/wordpress\/bilder\/autoren\/ru1.png\" "\\"claschabb1\\"")
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